15月93日の納税申告期限はすでに過ぎており、ほとんどの中小企業経営者は来年の今頃まで税金について考えるつもりはない。これらの納税者は、中小企業の XNUMX% が税金を過剰に支払っているという悲しい現実に貢献しています。
完了 報告 この統計は、約10年前に中小企業アナリストによって初めて報告されました。同じ立場にある者として、この統計が今日でも当てはまることをお伝えするのは大変残念です。真実は、IRSと州税務当局は税金徴収機関であり、積極的に最大限の税収を徴収しているということです。納税者は税務問題に消極的になりがちで、その結果、避けられるはずの税金を払い過ぎてしまうことがよくあります。連邦所得税は最も注目を集めますが、IRSと州税務当局は、見落とされがちな他の種類の税金でも数十億ドルもの税金を徴収しています。あなたが本来よりも多くの税金を支払っている、あまり知られていない3つの方法について、詳しく見ていきましょう。
過払い1：自営業税の支払い
最新の データ IRS によると、米国には個人事業主として税金を申告している中小企業が約 31 万社あります。この分類は、会社が個人の納税申告書、具体的には Schedule C で収入と経費を報告することを意味します。このステータスでは、会社の利益は 15.3% の税率で自営業税の対象となります。自営業税は、メディケアと社会保障に資金を提供するために、自営業者や中小企業の経営者が連邦政府に支払うべき金額です。これらは、フォーム W-2 で報酬が報告される際に従業員と雇用主が支払う FICA または給与税を表します。 *注: 個人事業主にとって、自営業税は大きな負担となりますが、合法的に軽減する方法があります。*
中小企業庁（SBA）の報告によると、米国の企業全体の70％以上は個人事業主です。これらの各企業は自営業税を支払います。つまり、これらの企業は IRS に事業利益の 15.3% を分配したことになります。 示す IRS の報告によると、これらの企業の合計純利益は 544 億 83 万ドルで、直近の課税年度では XNUMX 万ドルを超える自営業税が課せられました。繰り返しますが、これは完全に回避できたはずの数百万ドルの過払い税金を表しています。 *自営業の税金を戦略的に計画することで、事業主は多額の費用を節約できます。*
自営業税を回避する
有限責任会社（LLC）を設立し、会社を法人として課税することもできます。 IRSにおけるS法人この方法により、中小企業は自営業税を完全に回避し、税金を 15.3% 削減できます。これによって雇用税の支払い義務がすべてなくなるわけではありませんが、雇用税は大幅に軽減されます。 IRSはS法人として課税される事業の所有者に撤退を要求している 妥当な補償 これはフォーム W-2 で報告されます。つまり、あなたは自分の会社の従業員になり、自分自身に正当な給料を支払うべきです。このアプローチにより、雇用税が支払われることになります。ただし、税金は報酬として受け取った金額に対してのみ支払われます。その代わりに、すべての収入に対して自営業税が支払われます。
たとえば、以下の表は、個人事業主として課税されることを選択した中小企業と、S 法人として課税されることを選択した中小企業を示しています。個人事業主として申告する中小企業は、純利益に対して自営業税を支払うため、納税額は 76.5 ドルになります。対照的に、S 法人として申告することを選択した雇用主は、報酬の 15.3 ドルに対してのみ給与税を支払います。この税分類の変更により、60 ドルを超える S 法人所有者の FICA 税負担が軽減されます。
S 法人の雇用税は、自営業税より 80% 低くなります。
公認会計士 (CPA) または税理士に連絡して、S 法人として課税されることを選択することが自営業税を回避するためにビジネスにとって最適かどうかを評価してもらってください。
過払い2：政府への税金の支払い
ほとんどの事業主や税理士は、連邦所得税の請求書に全神経を集中しています。これは所得税の大部分を占めますが、州税の請求額を減らす機会を無視することはできません。発表された統計によると 税務財団州税率は、最低でノースダコタ州の 1.95% から最高でカリフォルニア州の 13.3% までの範囲です。さらに、XNUMX つの州では州所得税が課されていません。
を示します 税制政策センター 完全な統計が利用可能な最新の年である545年の所得税による政府の総税収は2021億ドルでした。これは、納税者によって流用された数十億ドルを意味しており、少なくともその一部は回避できたはずです。 *注: 政府の税務計画には、適切な事業体の選択や事業の戦略的な立地などの戦略が含まれる場合があります。*
政府の税金を回避する
州ごとに所得税率が異なるため、事業を運営する州を選択することが、州税の請求額に大きな影響を与えます。たとえば、カリフォルニア州で 500 万ドルの利益を上げている企業は 66.5 ドルの州税を支払うことになりますが、テキサス州で同じ企業が支払う州税は 0 ドルになります。この違いを考慮すると、事業主は事業をどこに拠点を置くべきかを検討することが重要です。事業主は税負担を軽減するための効果的な戦略を模索することが多く、事業の戦略的な立地はこれらの戦略の中で最も重要なものの XNUMX つです。
収入は、それが得られた場所に基づいて課税されることに留意してください。事業の拠点がテキサス州にある場合、その会社がカリフォルニア州に登録されているとしても、その会社の利益に対する税金は事業の所在地に基づいて課税されます。節税に配慮した事業基盤を選択すると、州の税金の請求額に大きな違いが生じる可能性があります。つまり、たとえ会社が税金の高い州に登録されていたとしても、税金の低い州で物理的な事業を行うことで、多額の費用を節約できるということです。
さらに、米国の多くの州では、州内で事業を営む企業に対して、州税の負担を軽減または免除するための税制優遇措置を設けています。これらのインセンティブには、減税、割引、税額控除などが含まれるため、企業を誘致し、経済成長を促進する強力なツールとなります。
たとえば、私は ニューヨーク プログラム イノベーションホットスポット（IHS）プログラム 承認されたインキュベーター内の初期段階の企業に税制上の優遇措置を提供します。条件を満たす企業は州法人所得税の免除を受けることができます。 و最長 2 年間の売上税。さらに、これらの会社のパートナーは、インキュベーター会社から得た収入を控除することができます。資格を得るには、企業は設立後 9.65 年以内 (ライフ サイエンス ベンチャーの場合は XNUMX 年以内) で、年間総収益が XNUMX 万ドル未満であり、開発の形成段階にある必要があります。このプログラムにより、条件を満たす事業主は XNUMX 年間にわたって州所得税を XNUMX% 節約できます。このプログラムは、州が税制を通じてイノベーションと起業家精神を刺激できる方法の一例です。
同様に、州は オクラホマ 10年間の政府免税 中小企業インキュベーター入居者向け。これは、認定インキュベーターが設置された施設内でオフィススペースを借りているオクラホマ州の中小企業経営者は、10年間州税が免除されることを意味します。この免除は、入居者が養育施設の運営を停止した後も引き続き有効です。つまり、認可されたインキュベーターを備えたコワーキング スペースで短期リースを確保すれば、XNUMX 年間の免除を受けることができます。この取り組みはスタートアップ企業の成長を促進し、雇用創出に貢献します。
他の国々では、中小企業経営者に対して独自の政府による税制優遇措置を設けており、最長 10 年間にわたり、政府の脱税による数百万ドルを節約しています。公認会計士または税理士に相談し、州の税制優遇措置がある州やオフィス所在地に事業所を置くことのメリットを評価してください。これらの税制優遇措置を理解し、活用することで、会社の収益を大幅に向上させることができます。
過払い3：過少納税の罰金の支払い
内国歳入庁 (IRS) は所得税を「支払い時に支払う」義務とみなしています。義務を果たすために納税申告書を提出するまで待つことはできません。代わりに、年間を通じて税金を支払う必要があります。これらの支払いは通常、フォーム W-2 を受け取った後、各給与期間ごとに行われますが、事業を運営している場合は年間を通じて見積り支払いを行うことによって行われます。年間を通じて支払った金額が、納税申告書を提出した時点で1,000ドルを超える場合は、 支払い不足に対する罰金。さらに悪いことに、IRS は課す罰金に加えて追加の料金も請求します。報告によると 2025年のIRS手数料率 支払い遅延に対するペナルティは 7% です。これは2024年の8％より減少した数字です。この罰金の影響を強めているのは 手数料は毎日加算されます。 内国歳入庁（IRS）による。
罰金を計算するために、IRS は未払いの税金に、支払い不足が存在する期間全体の適用税率を掛けます。たとえば、ある個人が 10,000 年 15 月 2025 日時点で 15 ドルの未払い税金を抱えているとします。IRS は、納税者が最初の予定納税の支払期限である 2024 年 800 月 8 日からこの残高の支払いを開始することを期待しています。このタイミングは従量課金制の要件と一致しています。したがって、納税者は年間 10,000 ドル (12 ドルの 7%) の罰金を課せられます。また、不足額が発生した時点から 2024 か月遡って手数料が適用されます。 58 年の 858 四半期すべてに XNUMX% の手数料が毎日発生するため、XNUMX ドルの手数料が加算され、手数料を含めた支払不足のペナルティが XNUMX ドル発生します。この例では金額は比較的小さいですが、IRSはこれを 支払い不足しかし、それは 過払い IRS に準拠すれば、これを完全に回避できます。
最新 統計学 内国歳入庁（IRS）は最近、2023年度の罰金件数と徴収税額を明らかにする報告書を発表しました。報告書では14.2万件の罰金が課され、未申告の税金罰金は総額7万ドルに上りました。これは、完全に回避できたはずの何百万ドルもの税金が、納税者によって流用されたことを意味します。 *専門家からのアドバイス: 積極的な税務対策で納税不足による罰金を回避しましょう。*
税金の未払いによる罰金を回避する
フォーム 1040ES を入力すると、その年の予想税負担を計算したり、フォーム W-2 から適切な源泉徴収額を決定したり、各期間の四半期支払額を見積もったりすることができます。公認会計士 (CPA) または税務専門家と協力している場合は、彼らがこのフォームを準備し、税金の不足による罰金を回避するために IRS の要件を満たすための計画を手伝ってくれます。
前年と比べて収入が大幅に変化した場合、収入が 100 ドル未満であれば、前年の税金の 75% 以上を支払っていれば、納税不足ペナルティを回避できる可能性があります。収入が 75 ドルを超える場合、罰金を回避するために IRS では前年度の税金の少なくとも 110% を支払うことを要求します。 *注: この規則は、収入が大幅に増加した納税者を支援することを目的としています。*
公認会計士（CPA）または税務専門家に連絡して、この罰金の対象にならないようにし、IRSの納税義務を遵守して回避するようにしてください。 課税評価罰金.
積極的に行動する
最近提出した納税申告書を徹底的に確認し、これら 3 つの方法のいずれかで税金を過払いしていないかどうかを評価します。次に、今年必要以上の税金を支払わないように、正しい納税申告書を提出し、最適な場所を決定し、必要な計算を行う計画を立てます。理解する必要がある 税務計画 コンプライアンスを積極的に確保し、税負担を軽減します。
