投資家向けガイド：Binance.USの2026年版1099-DAモデル

主なポイント

• 準備 モデル1099-DA これは、仮想通貨取引を米国国税庁（IRS）に報告するための様式です。これは情報提供のための様式であり、別途報告が必要となります。 あなたの利益と損失 في フォーム 8949.
• 多分 取得原価情報 Binance.US の 1099-DA フォームが間違っているか、欠落している場合、特に 暗号通貨の変換 別のウォレットや取引プラットフォームから取引する場合、CoinLedgerのような仮想通貨税務プラットフォームを利用して、損益を正確に計算することを検討してください。

モデル1099-DAとは何ですか？

フォーム1099-DAは、Binance.USのような中央集権型プラットフォームが顧客と米国国税庁（IRS）の両方に提出する税務申告書です。このフォームは、仮想通貨取引から生じるキャピタルゲインとキャピタルロスを報告するために作成されています。フォーム1099-DAは、仮想通貨投資家が課税所得を正確に申告していることをIRSが確認するのに役立ちます。

2025年の課税年度においては、プラットフォームは基本コストを追跡・報告する義務を負わない（つまり、場合によってはモデルが不正確になる可能性がある）。

フォーム1099-DAは、私の確定申告に十分ですか？

いいえ、フォーム1099-DAは情報提供のための書類です。このフォームを受け取ったとしても、フォーム8949を使用してキャピタルゲインとキャピタルロスを計算して報告する必要があります。

さらに、フォーム1099-DAの情報は不正確な場合があります。フォームの数字をそのままコピーして確認しないと、税金を過払いしてしまう可能性があります。

Binance.USのユーザーは、1099-DAモデルに関してどのような問題に直面していますか？

基礎工事費が間違っています

1099-DAフォームに記載されている基本コスト情報が誤っている可能性があります。これは通常、プラットフォームとの間で仮想通貨を送金する際に発生します。

例

あなたは取引所Aで1BTCを30,000万ドルで購入します。

このBTCは安全のためにコールドウォレットに送金されます。

その後、彼女はそれをBinance.USに送り、9万5000ドルで売却した。

あなたの1099-DAフォームには95,000ドルの収益が記載されていますが、基本コストが記載されていません。

この例では、実際の譲渡益は65,000ドルです。しかし、元の取得原価の記録がない場合、95,000ドル全額に対して税金を支払う義務が生じる可能性があります。

これらの問題はBinance.USの責任ではないことを覚えておいてください。基本コストのエラーは、仮想通貨の交換可能性によって発生します。また、Binance.USは他のプラットフォームでの取引状況を把握していないことも覚えておいてください。

幸いなことに、根本的なコスト問題を解決するのは簡単です。そのような場合は、Binance.USに修正済みの1099-DAフォームを請求する必要はありません。

現在のIRS（内国歳入庁）のガイドラインでは、取引記録などの裏付けとなる書類があれば、フォーム8949で基本コストを報告することが認められています。

フォーム1099-DAとフォーム1099-MISCの比較

Binance.USは、フォーム1099-DAとフォーム1099-MISCを発行します。これらの税務申告書は、さまざまな種類の課税対象所得を対象としています。

フォーム1099-DAは、仮想通貨の処分による収益を対象とするものです。処分の例としては、仮想通貨の売却や、ある仮想通貨を別の仮想通貨と交換することなどが挙げられます。

フォーム1099-MISCは、ステーキング報酬や紹介ボーナスなどの定期的な収入を対象としています。課税年度中にBinance.USプラットフォームで600ドル以上の収入を得た場合、Binance.USからフォーム1099-MISCが送付されます。

Binance.USの1099-DAフォームは誰が受け取りますか？

2025課税年度中に仮想通貨を売却、取引、またはその他の方法で処分したBinance.USのユーザーは、フォーム1099-DAを受け取ります。単に仮想通貨を購入して保有するだけでは、このフォームは発行されません。

フォーム1099-DAを受け取るための最低金額（ドル建て）は定められていません。

Binance.USの1099-DAフォームはいつ届きますか？

Binance.USは毎年2月中旬までに税務申告書を発行します。1099-DAフォームは、Binance.USアカウントの「レポート」セクションからダウンロードできます。

Binance.USはフォーム1099-DAでどのような情報を報告しますか？

含まれる情報

Binance.USのフォーム1099-DAには、売却した仮想通貨、取引日、総収益、手数料、アカウント情報、納税者情報が記載されます。

重要な情報が含まれていない

1099-DAフォームには、他のプラットフォームやウォレットから送金した仮想通貨の基本価格は含まれません。他のプラットフォーム、分散型金融（DeFi）アプリケーション、または自己管理型ウォレットからの取引履歴は表示されません。

仮想通貨から実際に得られる利益を計算する方法

Binance.USとその他のウォレット／プラットフォーム全体での損益を正確に記録したいですか？CoinLedgerがお手伝いします。

ステップ1：取引データをインポートする

Binance.USアカウントをAPIまたはCSV経由でCoinLedgerにリンクしてください。その後、他のウォレットやプラットフォームをインポートして、利益、損失、および購入価格の完全な記録を取得できます。

ステップ2：取引内容を再度確認する

各取引が正しく分類されていること、および損益計算が正確であることを確認してください。CoinLedgerは、レポートをダウンロードする前に、不足している取得原価やエラーを検出するため、送信前に問題を修正できます。

ステップ3：確定申告書を提出する

CoinLedgerは、フォーム8949とスケジュールDを自動的に生成します。完成したレポートは、会計士に直接送信したり、 TurboTaxやH&R Blockなどの税務申告プラットフォームにエクスポートしたりできます。

納税申告書の内容が記録と一致しない場合はどうすればいいですか？

フォーム1099-DAに記載されている申告内容と、ご自身の記録に記載されている内容には、若干の差異が生じる場合があります。

この問題が発生する最も一般的な理由は、Binance.USが仮想通貨取引の評価に異なる仮想通貨オラクルレートを使用している可能性があるためです。不一致が生じた場合は、IRSが記録している数値は1099-DAフォームに記載されている利回り数値であるため、必ずそちらに従ってください。

Binance.USの1099-DAモデルが完全に間違っていた場合、どうすればよいですか？

場合によっては、フォーム1099-DAに著しく不正確な情報が含まれていることがあります。これには、実際には発生していない取引や、申告内容の大きな相違などが含まれます。

もしあなたがこのような状況に陥った場合、以下の手順を踏むことができます。

1. Binance.USのサポートにお問い合わせください： 訂正済みのフォーム1099-DAを請求し、問題解決のために行った試みを記録してください。これは、問題解決に誠意をもって取り組んだことを示すものです。
2. あなたの真のキャピタルゲインとキャピタルロスを把握しましょう。 Binance.USおよびその他すべてのウォレットとプラットフォームの完全な記録を使用して、実際の納税額を計算してください。
3. 延長申請を検討してください。 あなたに与えることができます 税金の延長 修正版を入手するまでもう少し時間が必要です。
4. 申告時には正確な情報を提供してください。 訂正後の数値をフォーム8949に記入してください。誤りの内容と訂正のために講じた手順を簡潔に説明して添付することもできます。

注：基本コスト（収益ではなく）が誤って報告された場合は、訂正用紙を請求する必要はありません。フォーム8949に正確な基本コストを記入してください。

基礎工事の費用計算に使用できる方法は何ですか？

Binance.USは、FIFO、LIFO、HIFOなどの基本原価計算方法をサポートしています。

これらの基本コスト方式によって、仮想通貨が売却される順序が決まります。

Binance.USアカウントで使用される基本コスト計算方法は、フォーム1099-DAの納税額計算に使用される方法と同じであることを覚えておいてください。計算の一貫性を保つため、確定申告でも同じ方法を使用してください。

フォーム1099-DAに関する警告書を受け取ることはできますか？

Binance.USは、お客様のForm 1099-DAのコピーを米国国税庁（IRS）に直接送信します。Formに記載されている収益額とお客様が申告した収益額に大きな相違がある場合、IRSはお客様の納税申告書に疑義を呈する可能性があります。

IRS CP2000通知（追加納税を示唆する手紙）、罰金やペナルティ、または重大なケースでは監査を受ける可能性があります。