仮想通貨の損失：税務申告の対象となるべきか？

仮想通貨で損失を出した場合、税金を支払う必要がありますか？

いいえ、仮想通貨で損失を出した場合、税金を支払う必要はありません。ただし、これらの取引は確定申告書に記載する必要があります。

仮想通貨の損失は、実際には税金の負担を軽減する可能性があることを覚えておいてください。

仮想通貨の損失を税金軽減に利用するにはどうすればよいですか？

仮想通貨を売却して損失が出た場合、その損失は仮想通貨、株式、その他の投資によるキャピタルゲインの上限額まで控除できるほか、通常の所得（給与所得など）についても最大3,000ドルまで控除できます。さらに、損失は翌年度以降に繰り越すことができます。

こうした税制上の優遇措置があるため、一部の投資家は税負担を軽減するために意図的に損失を出して売却する。この戦略は「損失確定売り」として知られている。

仮想通貨を売却しなかった場合でも、損失を計上できますか？

確定申告で仮想通貨の損失を控除するには、損失を「実現」する必要があることを覚えておいてください。つまり、仮想通貨を売却、交換、使用、またはその他の方法で処分しなければなりません。

仮想通貨を保有している場合、その損失に対する補償を請求することはできません。

仮想通貨の損失について、請求できる上限額はありますか？

仮想通貨の損失は、今年のキャピタルゲインと純所得の上限3,000ドルまで相殺できます。それ以上の損失は、将来の課税年度に繰り越すことができます。

盗難やハッキングによって仮想通貨の価値が下落したらどうなるだろうか？

2017年以降、盗難やハッキングによる仮想通貨の損失は、税控除の対象とはみなされなくなった。

仮想通貨の損失は、米国国税庁（IRS）に報告する必要がありますか？

2026年から、 Coinbaseのような中央集権型プラットフォームは、あなたのキャピタルゲインとキャピタルロスをフォーム1099-DAで米国国税庁（IRS）に報告しなければなりません。

仮想通貨の損失をフォーム8949で報告するにはどうすればよいですか？

仮想通貨の損失は、確定申告書の様式8949とスケジュールDで報告できます。手続きは簡単ですが、各取引の詳細な記録が必要です。

損失を報告する手順

1. 各損失を計算する:損失が発生した各仮想通貨取引について、仮想通貨を購入した日付、購入価格 (基本コスト)、売却した日付、および売却価格が必要です。

2. フォーム8949に記入してください。このフォームには、すべての仮想通貨取引が記載されています。各仮想通貨取引について、関連する日付と金額、および対応する損益を含めて個別に入力してください。

3. スケジュールDへの転記：年間純利益／損失をスケジュールDにコピーします。

仮想通貨の税金申告には、どのような書類が必要ですか？

米国国税庁（IRS）に仮想通貨の損失を報告するために必要な書類は以下のとおりです。

• 取引日（購入時と売却時）
• 含まれる暗号通貨の量
• 各取引時点における米ドル（USD）建ての公正市場価格
• 基本コスト（仮想通貨を最初に購入した際の価格）
• 取引の種類（売買、物々交換、支払い）

仮想通貨税制プログラムはどのように役立つのでしょうか？

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