Gemini モデル 1099-DA: 2026 年の投資家ガイド

キーポイント

• 準備 モデル1099-DA 資本利得と資本損失を報告するために設計された文書 暗号通貨 国税庁宛て。情報提供を目的としていますが、不正確なデータが含まれている可能性があります。
• Gemini 1099-DA フォームの取得原価情報は、特に 暗号通貨の変換 別のウォレットや取引プラットフォームから送金する場合。この場合、CoinLedgerなどの仮想通貨税務プラットフォームを利用して、正確に納税申告を行うことをお勧めします。

モデル1099-DAとは何ですか？

フォーム1099-DAは、仮想通貨からのキャピタルゲインとキャピタルロスを報告するために作成された税務申告書です。

2026年から、ジェミニをはじめとする中央集権型取引所は、仮想通貨を売却、取引、または処分したユーザーに対し、このフォームを発行することが義務付けられます。このフォームは、売却代金の総額をIRS（内国歳入庁）に直接報告するもので、IRSは納税申告書に記載された内容と照合することができます。

1099-DAフォームは、私の確定申告に十分ですか？

フォーム1099-DAは情報提供のための書類です。このフォームを受け取った場合でも、キャピタルゲインとキャピタルロスはフォーム8949で報告する必要があります。

また、フォーム1099-DAの情報は不正確な場合があることを覚えておくことも重要です（詳細は後述）。フォームから数字をそのままコピー＆ペーストすると、過払いになる可能性があります。

Gemini 1099-DAモデルで、私の取得原価が間違っているのはなぜですか？

顧客がフォーム1099-DAに関して抱える最も一般的な問題は、取得原価情報が不正確である可能性があることです。

これはGeminiの責任ではありません。こうした問題は、仮想通貨の交換性の高さに起因して発生することが一般的です。Geminiは他のプラットフォームで行われた取引の記録を保持していません。そのため、他の取引所やウォレットからGeminiに仮想通貨を送金し、それを売却した場合に問題が生じるのです。

例

あなたはプラットフォームAから1ビットコインを30,000万ドルで購入します。

このビットコインはコールドウォレットに送金されます。

その後、彼女はそれをジェミニで9万5000ドルで売却した。

あなたの1099-DAフォームには、95,000ドルの返品額が記載されていますが、購入価格が記載されていません。

実際の利益は6万5000ドルです。もし申告書の数字をそのままコピー＆ペーストして9万5000ドルを利益として申告すると、数千ドルもの税金を余分に支払うことになります。

幸いなことに、この問題には簡単な解決策がある。

取得原価が誤っている場合でも、Geminiに訂正済みのForm 1099-DAを請求する必要はありません。IRSの現行ガイドラインでは、裏付けとなる書類があれば、Form 8949でキャピタルゲインとキャピタルロスを報告する際に、取得原価情報を提供することができます。

多くの投資家は、ウォレットや取引所全体にわたるコストベースを正確に記録するために、CoinLedgerのような仮想通貨税務ソフトウェアを利用しています。CoinLedgerは監査証跡機能を提供しているため、すべてのアカウントへのアクセス方法を正確に確認できます。

フォーム1099-DAとフォーム1099-MISCの違いは何ですか？

ジェミニ社はフォーム1099-DAとフォーム1099-MISCの両方を発行していますが、これらは異なる種類の通常の所得を報告するために設計されています。

1099-DAモデルは、デジタル資産の処分による収益を対象としています。

年間を通じてステーキング、紹介、または利息報酬で600ドル以上を獲得した場合、Gemini Form 1099-MISCが送付されます。これらは、確定申告において通常の所得として計上されます（キャピタルゲインではありません）。

Gemini 1099-DAモデルは誰が受け取りますか？

2025年中にGeminiで仮想通貨を売却、取引、またはその他の方法で処分する米国の口座保有者は、このフォームを受け取ります。これには、仮想通貨を現金に交換したり、ある仮想通貨を別の仮想通貨に交換したり、仮想通貨を使用したりすることが含まれます。単に仮想通貨を購入して保有するだけでは、このフォームは送信されません。

フォーム1099-DAを受け取るのに必要な最低金額はなく、少額の取引でも報告されます。

Gemini 1099-DAモデルはいつ届きますか？

Geminiは、2025年度の税務申告書（Form 1099-DA）を2026年2月15日までに発行します。フォームの準備が整い次第、メールでお知らせいたします。また、Geminiアカウントの「設定」＞「明細書」からもご確認いただけます。

Geminiはフォーム1099-DAにどのような情報を記載しますか？

含まれる情報

お使いのGemini 1099-DAモデルには、以下の情報が表示されます。

• 仮想通貨が売却されました
• 取引日
• 総収益
• الرسوم
• お客様のアカウント情報および納税者情報

重要な情報が含まれていない

IRS版のフォームには以下の内容は含まれません。

• 取引所または他のウォレットからの仮想通貨送金のコスト基準
• 他のプラットフォーム、DeFiプロトコル、またはハードウェアウォレットでのアクティビティ

Geminiは他のプラットフォームでの取引内容を一切把握していません。すべてのウォレットと取引所における取引記録は、お客様ご自身で保管していただく必要があります。

仮想通貨から実際に得られる利益を計算する方法

フォーム1099-DAに不正確な取得原価情報が記載されていても、慌てる必要はありません。すべてのウォレットと取引所における仮想通貨取引（正確な取得原価を含む）を確定申告書に必ず記載してください。

CoinLedgerがお役に立てる方法をご紹介します。

ステップ1：取引データをインポートする

APIまたはCSVファイルを使用して、GeminiアカウントをCoinLedgerにリンクできます。また、他の数百ものウォレットや取引所から取引データをインポートすることも可能です。

ステップ2：取引内容を再度確認する

データのインポートが完了したら、ランキングと損益計算を確認してください。CoinLedgerは、レポートをダウンロードする前に、不足しているコストやエラーの根拠を特定し、送信前に間違いを修正する機会を提供します。

ステップ3：確定申告書を提出する

記入済みの税務申告書は会計士に送付するか、 TurboTaxやH&R Blockなどのプラットフォームに直接アップロードしてください。

私の収入が記録と一致しない場合はどうなりますか？

1099-DAフォームの申告内容とご自身の記録に若干の相違が生じる場合があります。その最も一般的な理由は、Geminiとご利用の仮想通貨税務ソフトウェアが、売却時の仮想通貨の評価に異なる価格情報源を使用しているためです。

金額に相違が生じた場合は、IRS（内国歳入庁）が保有する1099-DA様式の収益額を使用することをお勧めします。異なる金額を報告すると、不一致が生じ、IRSによる調査の対象となる可能性があります。

どのような原価計算方法を使用できますか？

Geminiでは、税務センターでユーザーが希望する請求方法を選択できます。サポートされている方法は、FIFO（先入先出）、LIFO（後入先出）、HIFO（高コスト先出）です。方法を選択しない場合、GeminiはデフォルトでFIFOを使用します。

Gemini Tax Centerで選択した計算方法が、フォーム1099-DAの損益計算に適用されます。税金請求書の計算には、Geminiアカウントで使用している方法と同じ方法を使用することをお勧めします。

Geminiアカウントの設定方法が不明な場合は、「設定」＞「明細書」をご確認ください。

Gemini 1099-DAモデルが完全に間違っている場合はどうすればよいですか？

場合によっては、フォーム1099-DAに全く不正確な情報が含まれている可能性があります。これには、実際には発生していない取引や、著しく不正確な収益額などが含まれます。

もしあなたがこのような状況に陥った場合は、以下の手順に従ってください。

ジェミニサポートに連絡してください。修正済みのジェミニフォーム1099-DAを請求し、問題解決のために行った試みを記録してください。これは、IRSがさらに調査を行った場合に、誠意を示す証拠となります。

無視しないでください。Geminiやその他のウォレット、取引所の完全な記録を使用して、実際の納税額を計算してください。

延長申請を検討してください。これにより、フォームを修正するための追加の時間が確保できます。

正確な情報を提供してください。修正後の数値をフォーム8949に記入してください。誤りの内容と修正のために講じた措置について、簡単な説明を添付することもできます。

原価計算の基準が不正確な場合でも、新しいフォーム1099-DAを請求する必要はありません。フォーム8949に正しい原価計算の基準を記入するだけで済みます。

フォーム1099-DAに関して警告書を受け取ることはありますか？

Geminiは、お客様のForm 1099-DAを直接IRS（内国歳入庁）に送信します。このフォームに記載された金額が、お客様が税務申告で報告した金額と著しく異なる場合、お客様の申告は自動的に問題ありと判断される可能性があります。

警告書を受け取る可能性が高く、罰金、利息、または監査を受けることになるかもしれません。