2025年も電気自動車の販売が伸び続ける中、多くの新規顧客や潜在顧客が電気自動車の資格について質問している。 連邦税免除 電気自動車（EV）について。あなたの車が資格を満たしているかどうかは、単純に「はい」か「いいえ」で答えられますが、資格を満たしている金額は、さまざまな要因により世帯ごとに異なります。幸いなことに、私たちは新しい電気自動車や既存の電気自動車に対する税制優遇措置について知っておくべきすべての情報を 1 か所にまとめました。 *注: 連邦税額控除は、電気自動車の購入を奨励するために設計された政府の優遇措置です。*
連邦電気自動車税額控除はどのように機能しますか?
このアイデアは理論的には非常に単純で、 IRSによると 対象となる新しい電気自動車 (EV) または燃料電池電気自動車 (FCV) を購入すると、内国歳入法第 7,500D 条に基づいて最大 30 ドルの税額控除を受けられる場合があります。 2022年のインフレ抑制法により、この税額控除の条件が変更され、2023年から2032年の間に購入された車両にも適用が拡大されました。この連邦電気自動車税額控除は、環境に優しい車両の導入を促進するための重要な財政的インセンティブです。
しかし、電気自動車を買ったからといって、7,500月に連邦政府がXNUMXドルの減税をしてくれると期待できるわけではありません。実際には、減税の対象となる金額は、所得税申告書と、購入する電気自動車の仕様（製造場所を含む）によって決まります。この点については後ほど詳しく説明します。消費者は、この税額控除を最大限に活用するために、資格要件を理解する必要があります。
まず、連邦電気自動車税額控除が現在どのように機能しているかを実際に理解するために少し時間を取りましょう。連邦電気自動車税額控除の仕組みを理解することは、自動車購入について十分な情報に基づいた決定を下すために重要です。
連邦電気自動車税額控除はいくらですか?
まず、政府が 7,500 ドルという金額の前に付けている XNUMX つの短い単語、「～かもしれない」と「～まで」を理解することが重要です。つまり、あなたは 多分 あなたは資格があります まで 電気自動車に対して 7,500 ドルの連邦税額控除。一見すると、このクレジットは単純な固定レートのように見えるかもしれませんが、残念ながらそうではありません。 *専門家からの注記: 実際の税額控除額は、購入者の実際の税負担額など、いくつかの要因によって異なります。*
例えば、 テスラモデル3 その年に 3,500 ドルの所得税を支払う義務がある場合、これがあなたが受け取る連邦税額控除になります。連邦所得税の未払い額が 10,000 ドルの場合、全額 7,500 ドルの控除を受けることができます。 *重要: 連邦電気自動車税額控除は、購入者の税負担額に基づいて算出されます。*
7,500 ドルのうち未使用の部分は現金払い戻しや翌年の税金控除として利用できないことに注意することが重要です。なんという損失だ。
インフレ抑制法に基づく連邦税制優遇措置：包括的ガイド
以下の条件は、バイデン政権によって 2022 年夏に導入され、1 年 2023 月 XNUMX 日に発効しました。
- 連邦電気自動車税額控除は7,500ドルのままとなる。
- 資格取得期限は2023年2032月からXNUMX年XNUMX月までXNUMX年延長されました。
- 自動車メーカーに対する税額控除の上限は、電気自動車を200,000万台販売した後に撤廃され、ゼネラルモーターズ、テスラ、トヨタが再び対象となる。
- 法案の文言によれば、税額控除は会計年度末の税金の代わりに販売時点で適用される可能性がある。
- つまり、ディーラーから前払いでクレジットを受け取ることはできますが、これらの条件は 2024 年まで有効にならない可能性があります。
- 税額控除を全額受け取るには、電気自動車は北米で組み立てられる必要があり…
- 7,500 ドルのクレジット全額は XNUMX つの部分に分かれており、車両がクレジットの各部分の要件を満たすか満たさないかのいずれかになります。
- 3,750 ドルの新たなクレジットは、車両に搭載される重要なバッテリー鉱物の少なくとも 50% が北米産または米国と自由貿易協定を結んでいる国産であることが条件となる。 これは米国と自由貿易協定を結んでいる国々のリストです。.
- 新たな税額控除の残り 3,750 ドルは、車両のバッテリー部品の少なくとも 50% が米国または米国と自由貿易協定を結んでいる国から輸入されることに依存します。
- 注 – これらのバッテリー要件は 2024 年 XNUMX 月現在更新されています。以下にも記載があります。
- 重要な鉱物に対する要求は、50 年に 60 ～ 2025%、70 年に 2026%、80 年以降は 2027% 増加します。
- バッテリー部品の要件は 60 年までは 2025% のままですが、その後 70 年には 2026%、80 年には 2027%、90 年には 2028%、100 年以降は 2029% に増加します。
- 2025 年以降、懸念される外国企業からの金属またはバッテリー部品を含む車両は、税額控除の対象外となります。
- 対象となる電気自動車は、バッテリー容量が少なくとも 7 kWh で、車両総重量が 14,000 ポンド未満である必要があります。
- 4,000ドル以下の中古電気自動車に対する新たな25ドルの連邦税控除
- 年収が低いなどのその他の要件が適用されます（下記参照）
- 修正されたクレジットは、メーカー希望小売価格が 55,000 ドル未満のバッテリー電気自動車に適用されます。
- また、メーカー希望小売価格が最大 80,000 ドルのピックアップ トラック、SUV、ゼロエミッション トラックも含まれます。
- この新しいクレジットは商用車顧客にも適用されます。
- 別途資格と制限が含まれます。
- 連邦電気自動車税額控除は、調整後総所得が150,000万ドル以下の個人、世帯主の場合は225,000万300,000ドル、共同申告者の場合はXNUMX万ドルが対象となります。
- 新しい税額控除は、上記と同じ要件を満たしている限り、プラグインハイブリッド電気自動車（PHEV）にも引き続き適用されます。
中古電気自動車税額控除の更新
中古電気自動車についても条件が改訂され、販売価格の30％（最大4,000ドル）に相当するクレジットが提供されるようになった。これにより、あなたのような消費者は会計年度末にいくらかの小銭を受け取ることができるようになるはずです。これらの条件にも従う限りです。 これは IRS によって説明されています。.
消費者としての資格を得るには、次の条件を満たす必要があります。
- 転売目的ではなく使用目的で車両を購入した個人であること
- 元の所有者ではない
- 他人の納税申告書で扶養家族として申告されていない
- 電気自動車の購入日から遡って 3 年間に、別の中古クリーン車両クレジットを申請していないことが必要です。
- 修正調整総所得は、個人の場合は 75 ドル、世帯主の場合は 112,500 ドル、共同申告の場合は 150 ドルを超えてはなりません。
中古電気自動車が連邦税額控除の対象となるには、次の条件を満たす必要があります。
- 販売価格は 25,000 ドル以下である必要があります。
- 購入時の暦年より少なくとも 2 年前までのモデル年である必要があります。
- たとえば、2023 年に購入した車両には、2021 年モデル以上のものが必要になります。
- 16年2022月XNUMX日以降に資格のある購入者に譲渡されていないこと
- 車両総重量は 14,000 ポンド未満です。
- FCV またはプラグイン電気自動車は、少なくとも 7 キロワット時 (kWh) のバッテリー容量を備えている必要があります。
- 主に米国で使用される
- ディーラーから車を購入する
- 条件を満たす中古電気自動車の場合、販売店は販売時にお客様と IRS に必要な情報を提供します。
- 中古クレジットの資格を得るには、購入者は個人（法人ではない）である必要があります。
- 中古車は、その生涯で 1 回のみ税額控除の対象となります。
電気自動車税額控除に関するIRSの最新情報（2024年XNUMX月）
2024 年 XNUMX 月、IRS は連邦電気自動車税額控除プログラムの最終規則を発表しました。当初の規則では、対象となる車両は北米で組み立てられることが義務付けられ、北米大陸および米国と自由貿易協定を結んでいる国で生産されるバッテリー材料と部品の割合が徐々に増加していった。
自動車メーカーが数ヶ月にわたり資格取得に苦労した後、米国財務省とIRSは、グラファイト源、電解質塩、バインダー、添加剤など、これらの基準の一部を少なくとも2027年まで緩和しました。*この調整は、電気自動車用バッテリー部品の世界的なサプライチェーンにおける現在の課題を認識したことを反映しています。*
このニュースは、税免除の譲渡に関する 2023 年 XNUMX 月の更新に続くものです。 IRS によると:
内国歳入庁は 提案された規制 و 税務手続き 2023-33 （PDF）および よくある質問 本日は、31 年 2023 月 XNUMX 日以降に運行開始される車両について、納税者から適格事業体への新車および中古車のクリーン車両クレジットの譲渡についてお知らせします。
この「転換」とは、本質的には、新しい電気自動車の購入者が、そのピカピカの新しい電気自動車を販売したディーラーに税額控除を与えることができるというものだ。代わりに、エージェントは「現金、一部支払い、または頭金」を提供する場合があります。
ただし、購入者の連邦税負担を含め、転換の場合でもすべての同じ適格基準が適用されます。
購入者はディーラーにすべての税務情報を提供する必要があり、その情報は IRS に提出されます。エージェントは情報を確認する義務がないため、開示は購入者の責任となります。メーカー希望小売価格の制限や、購入者の場合は最大収入要件など、その他の以前の車両要件もすべてここに適用されます。
このアップデートによって回避できる唯一の要件は、税負担です。何らかの理由で新車を購入する余裕があるのに、税負担が資格のある税額控除の全額より少ない場合、IRS はその差額を「取り戻す」ことはできないとしています。 *注: これは、実際の税額が免税額より少ない場合でも免税が失われないことを意味します。*
連邦税額控除の対象となる電気自動車（2025年XNUMX月）
IRS によると、以下の電気自動車は、1 年 31 月 2025 日から XNUMX 月 XNUMX 日の間に購入された場合、連邦税額控除の対象となります。
重要な注意: 以下にリストされているフォームのすべてのコピーが必ずしも適格であるとは限りません。特定の電気自動車が対象かどうかについては、地元のディーラー/販売店にご確認ください。 *対象かどうかは、製造国やメーカー希望小売価格 (MSRP) などの要因によって異なります。*
バッテリー電気自動車（BEV）：持続可能なモビリティの未来
| メーカーとモデル | メーカー希望小売価格（MSRP） | 免税額 |
| ACURA | ||
| ZDX（2024-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| キャデラック (GM) | ||
| LYRIQ（ラグジュアリー、スポーツ、Vシリーズトリム）（2024年以降）2026) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| オプティック (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| ヴィスティク（2026） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| シボレー （GM） | ||
| ブレイザーEV（LT、RS、SSモデル）（2024-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| エクイノックスEV（LTおよびRSモデル）（2024-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| シルバラードEV（LTトリム）（2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| FORD | ||
| F-150 ライトニング（フラッシュシリーズ）2024-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| F-150 ライトニング（ラリアットシリーズ）2023-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| F-150 ライトニング (XLTトリム) (2023-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| ホンダ | ||
| プロローグ（2024-2025） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| HYUNDAI | ||
| イオニック5 (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| KIA | ||
| EV6 (2025) | $80,000 | ي最大7,500ドルを獲得 |
| EV9 (2026) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| TESLA | ||
| サイバートラックシングルモーター (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| サイバートラック デュアルモーター (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| サイバートラック ロングレンジ（2025年） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| モデル3 ロングレンジAWD (2025) | $55,000 | 最大7,500ドル |
| モデル3 ロングレンジ RWD (2025) | $55,000 | 最大7,500ドル |
| モデル3 パフォーマンス（2025年） | $55,000 | 最大7,500ドル |
| モデルX AWD（2025年） | $80,000 | 最大7,500ドル |
| モデルY ロングレンジ RWD (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| モデルY ロングレンジAWD（2025-2026) | $80,000 | 最大7,500ドル |
| モデルYのパフォーマンス (2025) | $80,000 | 最大7,500ドル |
現在対象となるプラグインハイブリッド電気自動車（PHEV）：包括的な概要
ملاحظة： 以下にリストされているモデルのすべてのバージョンが必ずしも要件を満たすわけではありません。特定のプラグインハイブリッド電気自動車 (PHEV) が対象かどうかについては、最寄りのディーラー/販売店にお問い合わせください。
| メーカーとモデル | メーカー希望小売価格（MSRP） | 全額免税 |
| クライスラー | ||
| パシフィカ プラグインハイブリッド （2024-2025） |
80,000ドル | 最大7,500米ドル |
車両識別番号（VIN）を使用して電気自動車の組み立て場所を特定する
米国エネルギー省は、特定の電気自動車がどこで組み立てられたかを確認するための車両識別番号 (VIN) デコーダーを提供しています。 こちらからご覧いただけます。。 *注: 車両識別番号 (VIN) は、車両の製造場所と仕様を識別するために使用される 17 文字の一意のコードです。*
電気自動車に対する州の税制優遇措置を包括的に分析し、州別にランク付けしました。
資格があるかどうかは関係ない連邦クレジットに加えて、州レベルで利用できるクリーン輸送に関する法律や規制、資金調達の機会が数多くあります。
利用可能なすべての州レベルの税額控除、免税、税額控除を収集し、州ごとに分類しました。新車または中古の電気自動車を購入またはリースする場合でも、電気自動車の充電器を購入して設置する場合でも、お住まいの地域に応じてキャッシュバックを受けることができます。
ここでは、州別にまとめられた税制優遇措置、インセンティブ、割引をすべて紹介します。
電気自動車（EV）税額控除に関するよくある質問
連邦レベルでは、電気自動車（電気自動車、バン、トラックなど）に対する税額控除は、さまざまな要因に基づいて、車両を購入またはリースした会計年度末にキャッシュバックとして機能します。
免税額は車両7,500台あたり最大XNUMXドルですが、受け取れる金額は年間収入、配偶者など他の人と一緒に申請しているかどうか、購入した電気自動車の種類によって異なります。
たとえば、フォード F-150 ライトニングを購入し、今年 3,500 ドルの所得税を支払う必要がある場合、それが受け取る連邦税額控除です。連邦所得税の未払い額が 10,000 ドルの場合、全額 7,500 ドルの免除を受けることができます。
7,500 ドルのうち未使用の部分は、払い戻しや翌年の税金の控除として利用できないことに注意することが重要です。
販売時点で免除としてすぐにお金を受け取ることもできるかもしれませんが、これらの条件は早くても 2024 年まで有効にならない可能性があります。
現状では、多くのことが未確定の状態です。上記の最初の表には、バッテリーのガイドラインを含め、インフレ抑制法の要件を満たすすべての電気自動車の詳細が記載されています。上記の各表の下にある日付をチェックして、最終更新日を確認してください。
前述のように、電気自動車の資格要件は 2023 年初頭にさらに厳しくなり、資格を得るには電気自動車とそのバッテリー部品を北米で組み立てる必要があります。
上記のように、新しい要件を満たす電気自動車は大幅に減少していますが、時間の経過とともに、Plus および EV の自動車メーカーは北米で稼働するように生産戦略を調整し、要件を満たす車の販売を開始するでしょう。
アメリカ企業 フォード GMとテスラはすでにかなり優れた電気自動車を製造していますが、他社も追随するはずです。今後、新たな情報が入り次第、上記のリストを随時更新していきます。
素晴らしい質問ですね。従来のハイブリッド車は主に内燃機関に依存しており、充電にプラグを使用しないため、連邦税の減税の対象になりません。プラグインハイブリッド電気自動車（PHEV）やバッテリー電気自動車（BEV）などのプラグイン電気自動車には免除が適用されます。
うん！
インフレ抑制法の改正条項に基づく。前述の通り、新車に加えて中古電気自動車も対象となる。
1 年 2023 月 25,000 日以降、価格が 4,000 ドル未満の対象となる中古電気自動車は、最大 XNUMX ドルの連邦税額控除を受けることができます。ただし、注意すべき条件がいくつかあります。
中古車は、その寿命中に 1 回のみ免税の対象となります。
– 中古車免税の対象となるには、購入者は個人（法人は不可）である必要があります。
– 購入者は中古車に対して3年ごとに1回のみ免税を請求できます。
– 中古車は販売時点で少なくとも 2 年以上経過している必要があります。
– 当該車両は、中古車税の免税を申請する者以外の個人によって元々使用されていた必要があります。
– 中古車はディーラーから購入する必要があります。
総所得の上限は、個人の場合は 75 ドル、世帯主の場合は 112,500 ドル、共同申告の場合は 150 ドルです。
– 代理店による販売時に免税を適用できます。
ええ
インフレ抑制法の新しい要件により、電気自動車のメーカー希望小売価格は、SUV、ピックアップトラック、バンともに80,000万ドル以下でなければなりません。その他のすべての電気自動車のメーカー希望小売価格は 55,000 ドル以下でなければなりません。
修正調整総所得の限度額は、個人の場合は 150,000 ドル、世帯主の場合は 225,000 ドル、共同申告の場合は 300,000 ドルです。新しく購入する自動車が条件を満たす電気自動車である限り、報告された年間所得がこれらの基準を下回っている場合は、ある程度の税控除を受ける資格があるはずです。
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